קורן בן עזרא
skills-ilמה זה מיון הוצאות עסקיות ישראליות?
הסקיל לוקח רשימת הוצאות, מקובץ, מגיליון או מטקסט חופשי, וממיין כל שורה לפי הכללים האמיתיים של פקודת מס הכנסה, כולל את הכלל של הגבוה מבין השניים ברכב, הרצפה בטלפון הנייד, והפיצול היחסי במשרד ביתי. הוא מבחין בין עוסק פטור לעוסק מורשה לעניין מע"מ, ומסמן כל הוצאה שדורשת בדיקה נוספת אצל רואה חשבון, במקום להניח שהכל מותר במלואו.
רוב בעלי העסקים חושבים שכיבוד לקוח זה הוצאה של שמונים אחוז, ושרכב מנוכה תמיד בשיעור של ארבעים וחמישה אחוז. שני הדברים לא מדויקים, וזו בדיוק הנקודה שהסקיל הזה בא לתקן. הוא לוקח כל הוצאה, בין אם היא הודבקה כטקסט חופשי או הגיעה מקובץ עסקאות בנק, ובודק אותה מול הכלל האמיתי בתקנות, לא מול כלל אצבע שרוב האנשים זוכרים בטעות.
הדוגמה הכי חדה בסקיל היא ארוח לקוחות בישראל. קפה עם לקוח בבית קפה בארץ הוא הוצאה שלא מוכרת בכלל, אפס אחוז, ולא שמונים אחוז כפי שהרבה עצמאים חושבים. לעומת זאת כיבוד קל במשרד, כמו קפה ועוגיות לצוות ולמבקרים, כן מוכר בשמונים אחוז. באותה רוח, הוצאת רכב לא מחושבת בשיעור קבוע אלא לפי הגבוה מבין שתי שיטות חישוב, וטלפון נייד לא מנוכה בשמונים אחוז אלא לפי רצפת אי הכרה שתלויה בגובה החשבון.
הסקיל גם עוזר להבין את ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה כשמדובר במע"מ. עוסק מורשה יכול לנכות שני שליש ממע"מ על הוצאות תפעול רכב, אבל לא מע"מ על קניית רכב פרטי בכלל. עוסק פטור לא מנכה מע"מ בשום צורה, ולכן ההוצאה שלו נרשמת כולל מע"מ. בסוף התהליך מתקבל דוח עם סכום מוכר וסכום לא מוכר לכל שורה, קוד חשבון מוצע, ורשימת פריטים שדורשים תיעוד נוסף לפני שמעבירים את הכל לרואה החשבון.
הסקיל הוא כלי מידע חינמי שמפעיל מודל שפה, לא ייעוץ מס ולא דוח שהוגש. הפלט מיועד להכנת דוח הוצאות לרואה חשבון, לא להגשה עצמאית. החוק והסכומים המדדיים משתנים מדי שנה, ולכן צריך לוודא מול רואה חשבון לפני שמסתמכים על אחוז ניכוי בדוח אמיתי.
למי זה מתאים
- עצמאי או עוסק מורשה שרוצה למיין את הוצאות החודש לפני שהוא שולח אותן לרואה החשבון
- בעל עסק קטן שעובד מהבית ורוצה לחשב נכון את אחוז המשרד הביתי מתוך כלל ההוצאות
- מי שמנהל הוצאות רכב לעסק ולא בטוח אם הוא צריך להשתמש בארבעים וחמישה אחוז או בשיטת החישוב המדויקת
- בעל עסק שרוצה לבדוק אם הוצאה ספציפית, כמו מתנה ללקוח או נסיעת עסקים לחוץ לארץ, בכלל מוכרת ובאיזה סכום
- מי שמייבא קובץ עסקאות מהבנק ורוצה למיין אותו אוטומטית במקום לעבור שורה שורה
מה הוא עושה
קליטת נתונים בכל פורמט
קובץ CSV או אקסל עם תאריך, ספק וסכום, ייצוא מכרטיס אשראי או מהבנק, או פשוט רשימת הוצאות בטקסט חופשי.
כלל הגבוה מבין השניים ברכב
הסקיל מסביר שההוצאה המוכרת ברכב היא הגבוה מבין הוצאות אחזקה בפועל פחות שווי שימוש, לעומת אחוז קבוע מהוצאות האחזקה, ושהאחוז הקבוע משתנה לפי סוג הרכב.
רצפת אי הכרה בטלפון נייד
במקום שמונים אחוז קבוע, הסקיל מחשב את החלק הלא מוכר לפי הנמוך מבין סכום שנתי קבוע לבין מחצית מהחשבון, וכך מגיע לתוצאה מדויקת יותר.
ארוח לעומת כיבוד קל
הבחנה ברורה בין ארוח לקוחות בארץ שלא מוכר בכלל, לבין כיבוד קל במשרד שכן מוכר בשמונים אחוז, כדי לא להחיל בטעות את אותו כלל על שניהם.
משרד ביתי ואינטרנט יחסיים
חישוב לפי יחס שטח החדר לשטח הדירה, והחלה של אותו יחס על שכר דירה, ארנונה, חשמל ואינטרנט, במקום ניכוי גורף.
מיפוי לכרטסת חשבונות
כל הוצאה מקבלת הצעת קוד חשבון לפי מוסכמה נפוצה בישראל, טווחים לחומרי גלם, שכירות, רכב, משרד, שיווק, שכר ופחת.
דגלים לבדיקה אנושית
סימון הוצאות שדורשות חשבונית מס ולא קבלה רגילה, הוצאות מעורבות אישי ועסקי, ותיעוד חסר כמו ארוחת עסקים בלי שם המשתתפים.
התאמה לעוסק זעיר
השוואה בין ניכוי גורף של שלושים אחוז מהמחזור, שזמין לעוסק זעיר, לבין סכום הניכוי בפועל שהמיון מייצר, כדי לבחור את הגבוה מביניהם.
דוגמאות שימוש
מה כותבים ל-Claude אחרי ההתקנה, ומה מקבלים.
מיון הוצאות חודש למפתח עצמאי
אני עוסק מורשה מפתח תוכנה. תמיין את ההוצאות האלה לחודש ינואר: אירוח שרת 150 שקל, קפה עם לקוח 85 שקל, חשבון סלולר 180 שקל, דלק 450 שקל, מקלדת חדשה 350 שקל, שכר טרחת רואה חשבון 800 שקלמה מקבלים: טבלה עם אחוז ניכוי לכל שורה, כולל אפס אחוז על הקפה עם הלקוח וחישוב מדויק על הטלפון והרכב, וסיכום סך הוצאה מוכרת ולא מוכרת.
משרד ביתי לעוסק פטור
אני מעצבת גרפית עוסקת פטורה שעובדת מהבית. הדירה שלי 80 מטר והחדר שלי 12 מטר. תחשב לי כמה מותר לי לנכות משכר הדירה, חשמל וארנונהמה מקבלים: חישוב יחס של חמישה עשר אחוז, והחלתו על כל אחד מהסעיפים בנפרד, עם הבהרה שללא מע"מ ניתן לנכות כי מדובר בעוסק פטור.
בדיקת הוצאת רכב
בדוק לי הוצאת דלק ואחזקת רכב של 12,000 שקל בשנה, אני עוסק מורשה עם שימוש עסקי עיקרי ברכבמה מקבלים: הסבר על שתי שיטות החישוב, הגבוה מביניהן, והצורך לתעד קילומטראז פתיחה וסגירה בטופס הדיווח השנתי.
ייבוא קובץ בנק
הנה קובץ CSV של תנועות כרטיס אשראי לחודש שעבר. תמיין את זה לפי ספק וסכום ותסמן מה חסר תיעודמה מקבלים: קובץ מועשר עם עמודות קטגוריה, אחוז ניכוי, סכום מוכר וקוד חשבון, ורשימת שורות שסומנו לבדיקה ידנית.
השוואה מול עוסק זעיר
המחזור שלי השנה מתחת לתקרה של עוסק פטור. תשווה לי בין הניכוי הגורף של עוסק זעיר לבין הניכוי בפועל מההוצאות שמיינתמה מקבלים: השוואה בין שני המספרים והמלצה לבדוק עם רואה חשבון איזו שיטה משתלמת יותר השנה.
מה צריך לפני שמתחילים
- רשימת הוצאות בפורמט CSV, אקסל, ייצוא מהבנק או טקסט חופשי
- ידיעה מראש אם העסק הוא עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה, כי זה משנה את זכאות המע"מ
- Claude Code או סביבה עם גישה לקבצים אם רוצים לייבא ולייצא קובץ, לפי ההגדרה compatibility בסקיל
- אפשרות להריץ Python דרך Bash לעיבוד קבצי אקסל וCSV גדולים, לפי allowed-tools בסקיל
- בלי מפתח API ובלי עלות, מלבד השימוש הרגיל ב-Claude
אין עדיין Claude Code? במדריך הזה יש התקנה צעד אחרי צעד.
איך מתקינים את מיון הוצאות עסקיות ישראליות.
יש 3 דרכים, ומספיקה אחת מהן. הראשונה הכי פשוטה, בלי קוד בכלל.
הכי פשוט: באפליקציה של Claude, בלי שום קוד
מתאים ל-Claude במחשב ובדפדפן. לוקח דקה, ועושים את זה פעם אחת.
- מורידים את הסקילהורדת israeli-expense-categorizer.zip (46 KB)לא פותחים את הקובץ, מעלים אותו כמו שהוא.
- מדליקים פעם אחת את היכולתב-Claude נכנסים ל-Settings, ואז Capabilities, ומדליקים את
Code execution and file creation. - מעלים את הקובץנכנסים ל-Customize, ואז Skills, לוחצים על הפלוס, בוחרים
Create skillואזUpload a skill, ובוחרים את הקובץ שהורדתם. - זהו, עובדיםמבקשים מ-Claude את המשימה במילים רגילות, והוא משתמש בסקיל לבד כשהוא רלוונטי.
ב-Claude Code: מדביקים הודעה אחת
פותחים שיחה חדשה ב-Claude Code, מעתיקים את ההודעה ומדביקים. כש-Claude מבקש אישור להריץ, לוחצים Allow.
תתקין לי בבקשה את הסקיל israeli-expense-categorizer ממאגר skills-il/accounting לתיקיית הסקילים שלי. תריץ את הפקודה הזו בדיוק: D="$(mktemp -d)" && git clone --depth 1 -q https://github.com/skills-il/accounting "$D/repo" && mkdir -p ~/.claude/skills && cp -R "$D/repo/israeli-expense-categorizer" ~/.claude/skills/ && rm -rf "$D" && echo "הותקן ✓"
בטרמינל, ידנית
למי שמעדיף להריץ בעצמו. מעתיקים לטרמינל ומריצים.
D="$(mktemp -d)" && git clone --depth 1 -q https://github.com/skills-il/accounting "$D/repo" && mkdir -p ~/.claude/skills && cp -R "$D/repo/israeli-expense-categorizer" ~/.claude/skills/ && rm -rf "$D" && echo "הותקן ✓" אופציה ב, CLI רשמי, דורש Node.js 20 ומעלה: npx skills-il add skills-il/accounting@v2.3.1-israeli-expense-categorizer --skill israeli-expense-categorizer -a claude-code -y -g
מפעילים מחדש את Claude Code אחרי ההעתקה. אין צורך במפתח API. לפני שמעלים קובץ הוצאות אמיתי כדאי להכין מראש את סוג ההתאגדות שלכם, עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה, כי זה קובע את כללי המע"מ.
- מריצים ls ~/.claude/skills/israeli-expense-categorizer ומוודאים שקובץ SKILL.md קיים
- פותחים שיחה חדשה ומבקשים למיין שתיים שלוש הוצאות לדוגמה, כמו קפה עם לקוח ותדלוק
- בודקים שהתשובה מבחינה בין ארוח לקוחות לכיבוד קל ולא מציגה את שניהם באותו אחוז
מריצים שוב את אותה פקודת התקנה, וההעתקה מביאה את הגרסה העדכנית מהמאגר במקום הישנה.
rm -rf ~/.claude/skills/israeli-expense-categorizer
איך משתמשים ביום יום
- מציינים בתחילת השיחה אם אתם עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה, כי זה משנה את כללי המע"מ בכל שורה
- לרכב, מוסרים אם השימוש העסקי הוא עיקרי או לא, ואם יש רישום קילומטראז פתיחה וסגירה
- כשמדובר בארוחה או ארוח, מציינים אם מדובר בלקוח ישראלי, אורח חוץ, או כיבוד קל לצוות במשרד, כי לכל אחד כלל שונה לגמרי
- לקובץ הוצאות גדול, מבקשים פלט כטבלה או כקובץ CSV מועשר עם עמודות קטגוריה, אחוז ניכוי וקוד חשבון
טיפים שימושיים
- כשמדובר בהוצאת ארוח, כדאי לבדוק מיד אם מדובר בלקוח ישראלי או אורח מחוץ לארץ, כי ההבדל הוא בין אפס אחוז למוכר בסכום סביר
- בהוצאת רכב, כדאי לבקש חישוב מלא בסוף השנה ולא לפי חשבונית בודדת, כי הכלל של הגבוה מבין השניים מחושב על כלל ההוצאה השנתית
- אם המחזור השנתי קרוב לתקרת עוסק פטור, שווה לבקש מ-Claude השוואה מול ניכוי עוסק זעיר לפני שסוגרים את הדוח
- מלאי שנקנה ועדיין לא נמכר לא נחשב הוצאה של השנה, וכדאי לסמן אותו בנפרד ולא לערבב עם הוצאות שוטפות
- כדאי לשמור קבלות וחשבוניות מסודרות, כי חלק מהכללים דורשים חשבונית מס ולא קבלה רגילה כדי להיחשב הוצאה מוכרת
תקלות נפוצות
הוצאת ארוח סווגה בטעות כשמונים אחוז
אחוז ניכוי הרכב לא תואם למה שציפיתי
קובץ ה-CSV לא נקלט
ביקשנו ניכוי מע"מ אבל אנחנו עוסק פטור
שאלות ותשובות
זה מגיש את הדוח לרשות המסים
אפשר לסמוך על האחוזים בלי לבדוק עם רואה חשבון
מתאים גם לעוסק פטור וגם לחברה בעם
מה קורה עם הוצאה שמעורבת בין אישי לעסקי
אפשר לייבא קובץ בנק ישירות
קרדיט ומקור. מיון הוצאות עסקיות ישראליות נכתב על ידי skills-il ונמצא ב-skills-il/accounting ברישיון MIT. skills-il הוא פרויקט קוד פתוח ישראלי של סקילים ל-AI, ואפשר למצוא את כל הסקילים שלהם גם ב-agentskills.co.il. את העמוד כתב קורן בן עזרא אחרי בדיקה של המאגר ושל פקודות ההתקנה (29.09.2026). מאגרים מתעדכנים, ולכן אם משהו השתנה, המאגר הוא המקור הקובע.